Successieplanning: fiscaal vriendelijk je erfenis voorbereiden
Thomas Verschaeve
Verantwoordelijke beleggingsvastgoedHet mooiste dat jij je kinderen en partner kunt nalaten? Een fiscaal slim geregelde erfenis. De erfbelasting kan immers heel zwaar wegen. Klop dus even bij je notaris of bij onze dienst beleggingsstrategie aan en bekijk hoe je je erfgenamen het beste beschermt.
Successieplanning: alleen iets voor oudere mensen met een groot vermogen? Vergis je niet. Ook voor jou kan dit interessant zijn. Want als je zelf niets onderneemt, bepaalt de wet wie je erfgenamen zijn en op welk deel ieder van hen recht heeft.
- Successieplanning: jij beslist
- Testament opstellen
- Welke successietarieven betalen erfgenamen?
- Liever schenken met warme hand?
- Beding van aanwas
Successieplanning: jij beslist
Met een doordachte planning kan je twee mogelijke problemen oplossen: enerzijds zorg je ervoor dat je onroerend vermogen na je overlijden verdeeld wordt op de manier die jij voor ogen hebt. Anderzijds kan dit successieplan ervoor zorgen dat de erfgenamen minder successierechten moeten betalen. En dit volledig binnen de wettelijke regels. Zo bescherm jij je nabestaanden en houd je de controle over wat er gebeurt eens je er niet meer bent.
Zo kun je:
Een testament op maat maken
De erfbelasting verkleinen via voorafgaande schenkingen
Bij aankoop van je huis een beding van aanwas in de akte opnemen
Testament opstellen
Een testament opstellen is helemaal geen gek idee. Met het nieuwe erfrecht uit 2018 heb je immers meer speelruimte om je erfenis volgens je eigen inzichten te verdelen.
Door de beperking van de reserve van de kinderen tot de helft van de nalatenschap, kan je via een testament je partner meer nalaten. Dat betekent dat ook de feitelijk samenwonende partner op die manier extra beschermd kan worden. Door vooraf in het testament een duidelijke verdeling te maken, kan je latere discussies vermijden. Zo kan je bijvoorbeeld bepalen dat het ene kind het huis erft en het andere kind een evenwaardige som ontvangt.
Daarnaast kan je via een testament bijvoorbeeld ook een restlegaat opnemen. Vooral in het geval dat er zorgbehoevende kinderen zijn, kan dit zinvol zijn. Zo kan je bepalen dat ook je zorgbehoevend kind erft, maar dat het resterend vermogen dat overblijft na zijn vermogen toekomt aan de overige kinderen.
Welke successietarieven betalen erfgenamen?
Als Belgische rijksinwoner ben je successierechten verschuldigd op alle goederen die je ontvangt uit een erfenis.
De omvang van deze erfbelasting is afhankelijk van :
Het gewest dat verantwoordelijk is voor de inning van de successierechten.
Immers, Vlaanderen, Brussel en Wallonië hanteren verschillende tarieven. Om te bepalen welke tarieven van toepassing zijn, kijkt men naar naar het Gewest waar de overledene in de laatste 5 jaar voor zijn overleden het langste woonde.Wie je erfgenamen zijn (echtgenoot, kind, boer/zus, andere familieband, enzovoort).
Hierbij speelt wie er erft een grote rol. Je wettelijke partner en je kinderen worden immers minder zwaar belast dan wie niet in rechte lijn met je verwant is. Zo betalen de kinderen en de langstlevende partner tarieven van 3 tot 27%. Voor broers en zussen worden tarieven van 25 tot 55% gehanteerd.Wat de omvang is van de erfenis en uit welke goederen ze bestaat (roerend/onroerend/aandelen van familiebedrijf,..).
Hoe meer vermogen men nalaat, hoe hoger de procentuele totale successielast. Dit is het gevolg van de progressieve tarieven die worden gehanteerd.
Een voorbeeld. Erft je kind een woning van € 300.000 en € 200.000 spaartegoeden? Dan betaalt hij op basis van de tarieven in het Vlaams Gewest in totaal € 48.000 successierechten, € 33.000 op het onroerend vermogen en 15.000 op het roerend vermogen.
Heb je enkel je broer als erfgenaam? Dan betaalt hij in totaliteit € 254.500. Dit is te wijten aan het feit dat alle goederen (roerend en onroerend) samen belast worden en dit bovendien aan hogere tarieven.
Liever schenken met warme hand?
Je kunt ook bij leven al kapitaal, aandelen, een onroerend goed, of een familiale onderneming aan je toekomstige erfgenamen schenken. Dat heeft verschillende voordelen.
Het verkleint je vermogen en zorgt ervoor dat je erfgenamen finaal minder erfbelasting moeten betalen.
Kleine schenkingsbelasting. Bij een schenking van roerende goederen betalen je verwanten in rechte lijn maar 3% belasting in Vlaanderen en Brussel. Voor niet-verwante personen is dat 7%. Voor vastgoed ligt de schenkingsbelasting wel wat hoger: de waarde van je woning wordt ook nu progressief belast met aan tarieven tussen 3% en 27%. Door te schenken in schijven, met telkens een tussenperiode van 3 jaar voor de opeenvolgende schenkingen, kan de verschuldigde schenkbelasting bovendien minimaal gehouden worden.
Maar let op. Bij een schenking geldt: gegeven is gegeven. Je gaat hier dus best niet lichtzinnig mee om wil je zelf niet in de kou staan. Bekijk daarom samen met de notaris welke mogelijkheden er zijn om jezelf als schenker toch voldoende te beschermen.
Beding van aanwas
Tot slot kan je ook voor de aankoop al rekening houden met je later successieplan. Koop je een huis met je feitelijk samenwonende partner? Dan kun je in de notariële akte een beding van aanwas laten opnemen, ook wel tontine genoemd. Overlijdt een van beide partners? Dan gaat het deel van de eerst gestorven partner automatisch over naar de langstlevende, tegen betaling van verkooprechten.
Zo voorkom je bijkomende (financiële) problemen voor de langstlevende partner.
Heb je vragen rond het samen aankopen van een huis? Neem gerust contact op met onze dienst beleggingsvastgoed. We zetten je graag op weg naar een woning die het erven waard is.
Gerelateerde video's
Ook interessant om te lezen
Dewaele zoekt voor jou
Een ruim bedrijfspand, een villa in 't groen of een appartement aan zee. Laat ons weten wat je precies zoekt en ontvang als eerste het meest recente (en discrete) aanbod in je mailbox. En dit nog voor het op de vastgoedwebsites wordt gepubliceerd!
Wij maken gebruik van cookies om jouw gebruikservaring op onze website zo optimaal mogelijk te maken. Daarnaast wensen wij tracking- en advertentiecookies te gebruiken om jouw websitebezoek persoonlijker te maken. Ben je benieuwd naar deze gepersonaliseerde advertenties? Klik dan op “Akkoord”(met ons privacybeleid). Lees meer
